Как банки вычисляют обнальщиков

Сочтут подозрительным, если закупать канцтовары за наличные или платить налогов меньше, чем в среднем по отрасли.

Если операции по счёту покажутся подозрительными, банк заблокирует переводы. Подозревают не всех подряд, а тех, кто попадает под признаки обналичивания, которые сформулировал Центробанк.

Признаки подозрительных операций

Частично борьбу с обнальщиками и компаниями, которые уходят от налогов, берут на себя банки. Они проверяют компании, ищут подозрительные операции и ограничивают рискованные платежи. Правила борьбы описаны в 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов».

В своих проверках банки опираются на признаки обналичивания и критерии подозрительных операций из официальных писем и рекомендаций Центробанка (18-МР, 236-Т и так далее). Последние такие критерии появились в ноябре 2021-го.

Подозрительными считаются компании:

• платят мало налогов;
• не берут сотрудников в штат или берут с зарплатой меньше рыночной;
• расплачиваются наличными;
• недоплачивают НДС.

Бывает, что компания ведёт настоящий бизнес, но пользуется счётом подозрительно.

Налоги в среднем по отрасли

Компании с настоящим бизнесом платят налоги на уровне налоговой нагрузки своей отрасли и сферы работы. Налоговая нагрузка — это процент оплаченных налогов от выручки.

Ещё один ориентир — минимальный порог налогов. Банки обращают внимание на компании, у которых налог меньше 0,9 % от оборота. Такие компании тоже нарушают 115-ФЗ.

Здесь считается дебетовый оборот — списания со счёта компании.

Списания:

• перевод на личный счёт; 
• оплата такси; 
• аренда;
• закупка товаров.

Есть компании, которые говорят, что бизнес реальный, а налогов на 0,9 % от оборота не хватает. Возможно, компании не всё учитывают.

Для планки в 0,9 % нужно учитывать:

налог с дохода;

страховые взносы за себя и сотрудников;

НДФЛ за зарплату;

обычные переводы физлицам.

Всё, что компания платит налоговой, считается.

У ИП на упрощенке 6 % налогов может не хватить из-за внезапного поступления на счёт. Чтобы не попасть под подозрение, лучше доплатить налог авансом в любой день, без подачи декларации.

Белая зарплата

Компании, которые не платят официальную зарплату, тоже подозрительны.

Критерии официальной зарплаты:

• компания выдаёт зарплату через банк; 
• зарплата выше прожиточного минимума; 
• после перевода зарплаты компания платит НДФЛ; 
• компания платит страховые взносы за сотрудников.

Формально выполнять правила не получится.

Как вести дела честно

Оформлять в штат

Есть компании, которые оформляют сотрудников выборочно. Могут выбрать сотрудников с небольшой зарплатой или оформить двоих, а остальным платить в конверте. Банк такие схемы знает. Чтобы не походить на обнальщиков, лучше оформлять всех сотрудников в штат.

Сказать банку о сотрудниках на ИП

У компании большой оборот, а в штате — два-три человека. Это потому, что часть команды работает как ИП.

Но банк не знает о такой команде, поэтому банку о ней надо сказать. Для этого — писать в назначении платежа, за что платят ИП и почему. Полезно держать под рукой договоры с ИП, банк может их попросить.

Также вопросы бывают от налоговой. Если ИП работает только с одной компанией, налоговая может решить, что ИП — обычный сотрудник, которого вывели за штат для экономии.

Платить среднюю зарплату по рынку

Всё ещё есть компании с серой зарплатой: прожиточный минимум платят через банк, остальное — в конверте.

Формально банк не знает о конверте, поэтому, кажется, что всё в порядке, но это не так.

Платить НДФЛ

За переводы физлицам компании платят НДФЛ. Если есть риск забыть, так что можно попробовать банковский зарплатный проект. Обычно банки не дают перевести зарплату без НДФЛ.

Остаток на счёте

Обнальщики не держат деньги на счёте. Как только получают от клиентов, сразу и всё снимают: переводят себе на личный счёт, другим людям, компаниям или снимают наличными. Так не бывает у компании с настоящим бизнесом.

Банки наблюдают за фирмами, у которых нет остатка на счёте или он значительно меньше оборота по счёту. Но нет точной формулы, сколько надо оставлять денег и на какое время.

Все расходы — через банк

Покупки и доход компании должны быть связаны с бизнесом компании. На практике это значит, что банк должен понимать, зачем тратят деньги и почему компании платит клиент.

Надо всё делать по правилам

Платить через банк

Чаще всего проблемы появляются из-за оплаты наличными, потому что банк не знает, на что пошли траты.

Объяснить покупку

У компаний с реальным бизнесом редко встречаются непонятные платежи, но полностью избавиться от них невозможно. Чтобы банк не бил тревогу, лучше объяснить покупку в назначении платежа.

Добавить или изменить ОКВЭД

Банк оценивает переводы и поступление на счёт, исходя из зарегистрированного бизнесом кода ОКВЭД, а также по виду деятельности, который указали в анкете при открытии счёта. Если по коду работает дизайнер, а получает деньги за продажу книг, здесь что-то не так.

Понятный рост оборота

Если у компании резко вырос оборот по счёту, это подозрительно. Правда, нет критериев, что значит «резко» и как его отличить от нормального.

Скорее всего, банк начнёт задавать вопросы, если бизнес вырос в два раза за месяц.

Как показать банку, что всё в порядке:

• собрать договоры с клиентов; 
• собрать акты; 
• учесть техзадания.

Пригодятся любые документы, которые показывают, откуда взялись деньги.

Обратить внимание на открытие счёта

При открытии счёта банки просят заполнить анкету с рассказом о бизнесе. Один из вопросов — планируемый оборот по счёту. Лучше не писать сумму, которая первая придёт на ум. Банки сравнивают реальный оборот и оборот из анкеты.

Оплата коммунальных услуг

Обнальщики экономят, поэтому часто у них нет офиса. Они не платят за аренду, свет, газ, бумагу в офис и скрепки. Центробанк и бухгалтеры называют такие траты — «на хозяйственную деятельность».

Бывает, что компания всё платит, но наличными, а банк такие платежи не видит. Лучше платить за хознужды компании через банк — по счёту или корпоративной картой.

Оплата НДС

Центробанк считает, что это подозрительно, если компания недоплачивает НДС. К примеру, продаёт свои услуги или товары с НДС, а сама с НДС ничего не покупает или покупает, но мало. Банки будут следить за размером НДС.

Если счета в разных банках

Компании, у которых счета в нескольких банках, часто попадают под подозрение. Есть несколько способов, которые уберегут от долгих банковских проверок.

Выполнять требования в каждом банке

Если у есть счета в нескольких банках, нужно держаться правил со всеми. Например, платить 0,9 % налога от оборота по счёту в каждом банке.

То же самое с покупкой и переводами: если это по ОКВЭД розничный магазин, не нужно получать деньги на счёт за автоперевозки ни в каком банке.

Держать документы под рукой

У банка могут появиться вопросы, поэтому лучше собрать копии выписок по зарплате, налоговые декларации и договоры на большие суммы. Копии можно хранить в телефоне.

Если нет времени разбираться самим, в помощь поможет наём бухгалтера.

Внесение наличных на счёт

Когда прибыль наличными не кладётся на счёт компании, это может выглядеть подозрительно, даже если нарушений нет.

Запрещённые сайты

С июля 2021 года вступили в силу изменения в 355-ФЗ, согласно которым банки обязаны следить за сайтами своих клиентов. Если сайт организации проходит в реестре Роскомнадзора как запрещённый, банку запрещено его обслуживать.

Лицензию и сведения — в банк

Предприниматель обязан получить лицензию для некоторых видов деятельности их определяет 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Её выдаёт уполномоченный орган в электронном или бумажном виде. За работу без лицензии грозит штраф и другие серьёзные нарушения.

Если не следовать правилам

Без проверок банки не смогут бороться с отмыванием денег, обналичиванием и уходом от налогов. Поэтому банк может разрабатывать свои способы снижать риск таких операций.

Объём переводов

Банк может установить лимиты на переводы физлицам и снятие наличных. Банк возвращает лимит, если компания исправляется и начинает работать по правилам.

Закрыть счёт

Ещё банк может начать проверку, запросив квитанции, договоры, накладные, декларации, выписки, счета, акты.

Клиент может отказаться от проверки, а может согласиться, но не пройти. Тогда банк навсегда заморозит переводы из личного кабинета, а клиенту останется забрать деньги и закрыть счёт.