Как и что самозанятый может продавать в своём магазине

Самозанятый может почти всё, что и индивидуальный предприниматель: открывать интернет-магазины, продвигаться в соцсетях, давать рекламу. Открыть обычный магазин — тоже. Там можно продавать товары своего производства, но не любые.

Как продавать и продвигаться онлайн

Аккаунт в соцсети можно сравнить с прилавком на площади.

Плюсы: бесплатно, удобно приглашать друзей, легко настраивать рекламу.

Минусы: высокая конкуренция, много холодной аудитории.

Маркетплейс похож на место в ТЦ — сюда приходят для покупок и продаж. Выбирая площадку, следует внимательно читать условия и понимать, что бывает разная аудитория.

Плюсы: горячая аудитория, готовая инфраструктура.

Минусы: высокая конкуренция, особенности политики площадки.

Лендинг — сайт-одностраничник. Его можно сравнить с лотком или киоском. Лендинги придумали, чтобы продвигать отдельный товар, услугу или мероприятие.

Продвигают лендинг за счёт рекламы. Горячей аудиторией маркетплейса или соцсети воспользоваться не получится. Поисковое продвижение (SEO) на сайтах-конструкторах работает плохо.

Плюсы: легко сверстать по шаблону.

Минусы: ограниченные функции, не подходит для масштабирования бизнеса.

Интернет-магазин — это как свой супермаркет, только онлайн. Просторный, масштабируемый, удобный. Можно интегрировать с 1С и другими программами, чтобы автоматизировать продажи.

Плюсы: функционал разработан под продажи, можно поддерживать рекламу SEO-продвижением, продажи автоматизированы.

Минусы: лучше, когда интернет-магазин делает специалист и потом поддерживает, чтобы всё корректно работало, а это дорого.

Как правило, свой интернет-магазин открывают, когда доходы выходят за рамки самозанятости.

Как торговать офлайн

Самозанятый может арендовать любую торговую площадку: остров или павильон в торговом центре, место на рынке, отдельный магазин. Это может быть шоурум, его часть и даже отдельная полка в магазине. Право на аренду закреплено в ст. 421 ГК РФ.

На практике открывать свой магазин невыгодно: аренда стоит дорого, а объёмы товара невелики. Очень часто мастер физически не может изготовить столько товара, чтобы заполнить пространство, которое арендует.

Главное — налоги самозанятый всегда платит с дохода. Если он отдал 70 % заработка за аренду или вышел в убыток, налоговая это не учитывает.

Из-за особенностей налогообложения большинство самозанятых выставляют товары на настоящий прилавок только на выставках и ярмарках. Это касается посуды, ювелирных изделий, одежды, обуви. Фермерские продукты тоже хорошо продаются офлайн — так покупатель не станет сомневаться, что их хранят правильно и в чистоте.

В таком случае выгодно арендовать часть магазина: рейлинг (вешалку), полку, прилавок.

В крупных городах есть компании, целиком ориентированные на самозанятых и мелких предпринимателей. Они арендуют павильон, дают рекламу и сдают пространство одновременно десятку продавцов. Однако владельцы магазина часто экономят на рекламе и неправильно раскладывают товары.

Многим специалистам нужен не магазин, а кабинет. Для юристов, риелторов, психологов личный кабинет — часть имиджа. Сэкономить можно, назначая личный приём один-два дня в неделю и арендуя площадь только в эти дни.

Внешние площади нужны мастерам, которые работают на крупном оборудовании или лично встречаются с клиентами. Ателье или массажный кабинет соберут больше клиентов, если находятся в торговом или деловом центре.

Специальных документов для оформления аренды не требуется.

С хозяином (арендатором) нужно подписать два документа:

• договор аренды (субаренды); 
• акт приёма-передачи, где зафиксированы состояние помещения и особые условия (если есть).

Всё вышесказанное справедливо для хранения и доставки товара.

Исключение — мелкооптовые партии по 5–10 штук, например, праздничные наборы пирожных или букеты. Но чаще ставка делается на штучные изделия, хотя продавать оптом не запрещено — просто физически столько не всегда удаётся сделать.

Что можно продавать

Услуги и товары своего производства

Согласно закону 422-ФЗ «О самозанятых», можно продавать товары только собственного производства. Чтобы перепродавать, нужно стать ИП.

Так, можно собирать серьги из готовых элементов, но продавать отдельно перья, бусины, швензы нельзя. Исключение — если перья собраны и раскрашены вручную.

Ещё пример: нельзя перепродавать флорариумы (прозрачные сосуды для растений). Но купить готовый и расположить там собственную композицию из суккулентов — можно. Это уже товар собственного производства, в другом месте точно такой же не купить.

Чужой товар — нельзя

Продажа чужого товара запрещена, согласно тому же 422-ФЗ.

Подакциз и лицензия — тоже нельзя

Актуальный перечень подакцизных товаров есть в ст. 181 НК РФ.

То же касается услуг. Есть лицензируемые виды деятельности, которыми все желающие заниматься просто не могут: медицина, сбор и утилизация отходов, образование и многие другие.

Самозанятым лицензии не выдают, делать подакцизные товары они тоже не могут (ст. 4 422-ФЗ, п. 1 ч. 2).

Что такое маркированные товары

Кроме акцизных товаров, есть ещё маркированные, к качеству которых предъявляются строгие требования. Согласно Распоряжению № 792-р, маркировка содержит сведения о продукте и его изготовителе. Эту информацию наносят на этикетки, зашифровывают в штрих-кодах и микрочипах.

Перечень продуктов, которые надо маркировать, меняется каждый год. Актуальный список публикуется на сайте честныйзнак.рф. Например, в 2023 году маркировке подлежат молочные продукты, бутилированная вода, одежда и обувь, табак и лекарства.

Некоторые позиции пересекаются с подакцизными и теми, которые производят по лицензии. Те, что не пересекаются, самозанятым производить тоже нельзя. Но есть тонкости.

Некоторые виды одежды можно шить и продавать свободно, без маркировки — это футболки, платья, юбки, джинсы, толстовки.

Запрет касается верхней одежды, трикотажных блузок и любой обуви (включая домашние тапки и пляжные сандалии). Всё это самозанятым продавать нельзя.

То же относится и к мехам, коже и изделиям из неё — это связано с санитарными требованиями. Но использовать мех для декора, наружной отделки — можно. Разрешается шить из кожи ремни, сумки, портмоне — они считаются народными промыслами и маркировке не подлежат.

В изготовлении одежды есть ещё одна тонкость. Нельзя продавать готовые вещи и запускать серийное производство. Но шить эксклюзивные изделия на заказ — можно. Это уже не торговля одеждой, а оказание услуг по пошиву.