Как ИП перейти на самозанятость

Предприниматель может перейти на самозанятость, чтобы платить меньше налогов и не платить обязательные взносы. Сделать это можно за шесть шагов.

Бизнесмен вправе не закрывать ИП, но перейти на самозанятость и не платить взносы. Самозанятость — это не отдельный статус, как ИП или юридическое лицо, а режим налога на профессиональный доход (НПД).

Шаг 1. Проверить критерии для работы на НПД

Работать как самозанятые могут ИП, если подходят под восемь критериев.

Список условий для НПД:

• не нанимают сотрудников, работая в одиночку;  
• не торгуют подакцизными и маркированными товарами;  
• не перепродают чужие товары;  
• не занимаются добычей полезных ископаемых;  
• не работают в чужих интересах как агент, комиссионер или поручитель;  
• не работают курьером с чужой кассой;  
• не планируют вместе с НПД сохранять и другие специальные налоговые режимы;  
• зарабатывают не больше 2,4 млн ₽ в год.

Шаг 2. Зарегистрироваться через приложение или сайт

Зарегистрироваться как самозанятый можно через приложение «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой. В обоих случаях не нужно идти в налоговую, писать заявления или платить пошлину.

Проверить, прошла регистрация или нет, можно через сервис налоговой. В первое поле нужно вбить свой ИНН, во второе — день проверки статуса, затем нажать кнопку «Найти».

Но НПД — это специальный налоговый режим, и нельзя одновременно находиться на двух специальных режимах, например, на НПД и упрощёнке. Нужно отказаться от прошлого режима, иначе налоговая может доначислить налоги и взносы.

Шаг 3. Уведомить налоговую об отказе от упрощёнки

По общим правилам, перейти с упрощёнки на другой режим можно только в начале года, но для перехода на самозанятость правила другие.

Список правил:

• перейти на самозанятость можно с ОСНО, упрощёнки, единого сельскохозяйственного налога или патентной системы; 
• перейти можно в любой день года;  
• уведомить налоговую о переходе нужно в течение месяца после регистрации в качестве самозанятого.

Итак, перейти на самозанятость можно в любой день года, но в течение месяца после перехода нужно отправить в налоговую уведомление о переходе на новый налоговый режим.

Ссылки на формы уведомлений:

• форма уведомления об отказе от упрощёнки;   
• от единого сельскохозяйственного налога, ЕСХН;   
• от патентной системы.

Если переходить на НПД с общей системы налогообложения, то уведомление подавать не нужно, но придётся заплатить НДФЛ с НДС и сдать декларации по каждому налогу.

Заполненное уведомление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте с описью вложений или отправить через кабинет ИП на сайте налоговой. А налоговая сама передаст информацию в фонды — пенсионный, социального и медицинского страхования.

Шаг 4. Сдать декларацию

Чтобы не было путаницы и доначисления налогов, нужно сдать декларацию по старому налоговому режиму до 25-го числа следующего месяца. Например, если уведомить налоговую об отказе от упрощёнки 12 ноября, декларацию нужно сдать до 25 декабря.

Декларацию можно сдать четырьмя способами:

• распечатать и отнести в налоговую лично;   
• отправить через онлайн-бухгалтерию банка или программу электронной отчётности, например СБИС;   
• выслать «Почтой России» с описью вложений;   
• отправить через сервис налоговой — понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.

Декларацию заполняют как обычно, но не за весь год, а с 1 января до дня перехода на самозанятость.

Единственное отличие от предыдущих деклараций в поле «Налоговый период (код)» — в нём нужно вписать «95».

Шаг 5. Разобраться с расчётным счётом в банке

У ИП, которые перешли на самозанятость, нет обязанности принимать платежи только на расчётный счёт в банке.

Они могут принимать деньги четырьмя способами:

• наличными;  
• на карту физлица;  
• на электронный кошелёк;  
• на расчётный счёт.

Главное — всем клиентам выдавать чек из приложения «Мой налог».

ИП, который перешёл на самозанятость, может не закрывать расчётный счёт и принимать оплату на него или закрыть и получать деньги другим способом. Если счёт уже есть, стоит уточнить в банке, работает ли он с ИП на НПД.

Шаг 6. Объяснить клиентам, что произошло

Если среди клиентов есть юрлица, нужно рассказать, что теперь вы самозанятый и вместо счетов и актов будете присылать один документ — чек из приложения «Мой налог». Этот чек компании будут использовать как подтверждающий документ для налоговой.

Даже если ИП стал самозанятым, ему всё равно нужен договор — без него юрлицо не сможет платить за услуги с расчётного счёта и учитывать их в расходах. Если договор уже есть, можно подписать дополнительное соглашение с новыми реквизитами.