Какие ошибки обычно допускают владельцы юрлиц и ИП

Есть ошибки, которых лучше избежать на старте предпринимательской деятельности.

Какие ошибки обычно допускают владельцы юрлиц и индивидуальные предприниматели? Вот список того, что чаще всего встречается в деятельности начинающих компаний.

Подал документы на регистрацию через банк и не следил за дельнейшим.

Важно получить ответ на вопрос, где хранится уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения (УСН).

Случаеся, что уведомление бизнесмен подать хотел. Но сотрудник банка, который помогал оформлять документы, не уследил, или забыл, или ему не сказали о том, что надо подать уведомление. Или, бывает, контейнер с документами из ИФНС был удалён, и остались только лист записи из ЕГРИП и уведомление о присвоении ИНН.

Поэтому при регистрации статуса важно следить за тем, чтобы осталась копия уведомления о переходе на спецрежим.

Знакомый бухгалтер посоветовал применить УСН 15 %.

А то, что расходов при применении такой системы очень мало, и что надо вести учёт расходов, этот знакомый либо не сказал, либо предприниматель сам об этом забыл. В результате получается, что подтвердить расходы нечем или они настолько малы, что приходится переплачивать.

А сменить объект налогообложения можно только 1 января. А ещё мало кто знает, что ИП может применять общую систему налогообложения (ОСН). Только в этом случае у него не будет налога на прибыль. Будет НДС и НДФЛ по ставке 13 % либо 15 %, и всё.

Деятельность не ведёт, поэтому отчётность не сдавал.

Да и при ведении бизнеса зачастую руководитель не помнит о том, что при некоторых системах налогообложения надо отчитываться. Например, общая система и УСН требуют сдачи отчётности.

Знакомство с размерами штрафов за нарушения происходит в момент, когда такой штраф выписан.

Примеры: торговый сбор при работе в розничном магазине, экологический сбор при производстве чего-либо, уведомление о начале деятельности и другие.

Неверно начинают считать выручку, приходящую на счёт от маркетплейсов и других посредников, работающих по агентской схеме.

Ошибочно считать, что выручкой будет сумма, которая пришла от посредника на счёт. Нет, выручкой будет вся сумма, которая пришла на счёт агента, а комиссионное (агентское) вознаграждение будет расходом, уменьшающим налог.

Платит вознаграждение физлицу с расчётного счёта…

…И при этом забывает об обязанности удерживать НДФЛ с выплаты и начислении и уплате страховых взносов с вознаграждения физлицу.

Забывает о том, что при применяемом виде деятельности и системе налогообложения есть двухлетние налоговые каникулы.

Условия предоставления таких каникул устанавливаются региональными властями.

Считает, что если ИП не обязан вести бухгалтерский учёт, то и первичку собирать не надо, и давать своим клиентам акты, товарные накладные, УПД тоже не надо.

Это не так. Отсутствие обязанности вести бухгалтерский учёт никак не освобождает от обычных предпринимательских обязанностей предоставлять своему клиенту акт об оказании услуг или выполнении работ.

И если ИП применяет УСН 6 %, то было бы неплохо собирать «закрывашки» у своих поставщиков, чтобы в случае обнаружения некачественного товара или некачественной услуги (работы) было что предъявить.

Считает, что если ИП уплатил налог, то может распоряжаться деньгами по своему усмотрению.

Да, может. Но только если это усмотрение не идёт вразрез с 115-ФЗ (ПОД/ФТ). Если снимать слишком часто, слишком много и регулярно, то банк может попросить закрыть счёт, переведя остаток средств в другой банк. Получить наличными остаток при этом он не даст. А ещё может удержать комиссию при закрытии счета 10–15 % или даже 20 %.

Забыл учесть проценты.

Забыл о том, что если на счёт пришли проценты от банка за пользование счётом (по программе лояльности, например, или согласно условиям обслуживания), то они должны быть учтены в налоговой базе по УСН даже если ИП применяет ПСН (патент) по основному виду деятельности.