Главная Новости отрасли Могут ли самозанятого уличить в отмывании денег

Могут ли самозанятого уличить в отмывании денег

02.04.2024 в 09.52 201Просмотров: 201 0Комментариев: 0
Чтобы судить по статьям УК

 

Как некоторые компании зарабатывают на физлицах.

Какие схемы с участием самозанятых используют юрлица для обналички и чем это грозит плательщикам налога на профессиональный доход (НПД)? На эти вопросы ответила Инга Тумасьева, сотрудница банковской сферы, преподаватель кафедры «Управление рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём» МИРЭА – Российского технологического университета.

Что такое обнал, он же обналичка

Этими разговорными словами обозначают перевод денег из безналичных в наличные. Окраска у слов негативная: в обнале вращаются средства, полученные незаконным путём, например, за счёт неуплаты налогов, коррупции, в результате фиктивных договоров или другой незаконной деятельности.

Самозанятые «под прицелом» юридических лиц

И самозанятые, и физлица могут при этом действовать сознательно ради дохода либо могут даже не подозревать, что их вовлекают в незаконные схемы. К примеру, юрлицо в целях оптимизации налогов и иных расходов может предложить своему сотруднику якобы партнёрские отношения, которые на самом деле будут опасными.

Самозанятые со своих доходов платят минимальные налоги: при сотрудничестве с физлицом — 4 %, с юрлицом — 6 %. И такой статус даёт право на налоговые вычеты, отсутствуют страховые взносы.

Сотруднику могут предложить стать самозанятым и заключить договор гражданско-правового характера (ГПХ), например, на оказание услуг. При этом такой договор будет заключён не напрямую с бывшим работодателем, а с так называемой «технической организацией», созданной специально для этих целей. Самозанятый по закону не может заключить договор ГПХ со своим работодателем или с компанией, в которой он закончил работать менее двух лет назад.

От каких предложений стоит отказаться

Работодатель, он же юрлицо относит услуги самозанятого по договору ГПХ на затраты, уменьшает налог на прибыль с этих платежей и на 100 % оптимизирует страховые отчисления и НДФЛ. Работник при этом выполняет те же самые задачи, что и в штате, получает за них фактически зарплату, но уже в статусе самозанятого. В ряде случаев работник может даже не иметь такого налогового статуса и получает вознаграждение в конверте.

Но в этом случае «пешка в большой игре» лишается защиты, гарантированной Трудовым кодексом. Например, такому человеку не начисляется стаж, а также он становится участником оптимизационной схемы.

Самозанятого в этом случае могут обвинить в отмывании денег. По закону наказывают за любое преступление, совершённое как самим самозанятым, так и при его участии, будь то уклонение от уплаты налогов или мошенничество, которое привело к легализации преступных доходов, допустим, через покупку за счёт обналиченных денежных средств дорогостоящих активов либо через покупку криптовалюты.

Опасные схемы

Юрлица, в том числе ведущие реальный бизнес, привлекают к сотрудничеству самозанятых за определённый процент от суммы обнала. Никакие налоги с оборота по таким операциям самозанятый, конечно же, не платит. Цепочка может оказаться достаточно сложной и разветвлённой, поскольку для самозанятых по минимальной налоговой ставке годовой доход ограничен 2,4 млн ₽. Так что приходится привлекать в дело других таких же исполнителей.

Бывает и так: рядовой обнальщик покупает какой-либо товар, спустя некоторое время сдаёт его обратно, получает возврат суммы на карту и затем снимает деньги.

Где ловушки

Схема возможна где угодно:

  • строительный бизнес;
  • оптово-розничная торговля;
  • производства;
  • логистика;
  • сфера услуг, например, клининг, где особенно распространён кадровый аутсорсинг.

Кстати, самозанятый может нарушить закон и самостоятельно, напрямую, без взаимодействия с юридическими лицами, в момент, когда полученные гражданином со статусом самозанятого или физическим лицом доходы за свои услуги — от юридических лиц, предпринимателей или от физических лиц — выводятся в тень.

Иными словами, любой доход от предпринимательской деятельности, который не был задекларирован, может считаться полученным незаконным путём. А если сумма, полученная в виде такого дохода, будет на что-либо потрачена, это может считаться отмыванием денежных средств. Проще говоря, украл деньги и купил на них что-либо — значит, отмыл.

Наказания

Прямого наказания за обнал не предусмотрено, поскольку в Уголовном кодексе РФ нет ни статьи, ни даже такого понятия, как обналичка.

Участников таких схем судят по статьям:

  • «Уклонение от уплаты налогов»;
  • «Подделка документов»;
  • «Незаконное образование юридического лица через подставных лиц»;
  • «Незаконное предпринимательство»;
  • «Отмывание денег»;
  • «Незаконная банковская деятельность»;
  • «Организация преступного сообщества или участие в нём».

Во всех случаях наказание за обнал может быть очень суровым в зависимости от применяемой статьи — от принудительных работ и штрафов до тюремных сроков.

Ведомства и инструменты

Государство борется с обналом путём разных инструментов, разработки методологии с участием ФНС, Банка России, Росфинмониторинга, МВД, субъектов исполнения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. ФНС проводит проверки, и в случае выявления нарушений выносит постановления об административных штрафах.

Банк России, в том числе для этих целей, использует платформу «Знай своего клиента», относит неблагонадежных клиентов финансовых организаций к категории высокого уровня риска вовлечённости в проведение подозрительных операций. Эту платформу разработали для того, чтобы банки могли оперативно проверять ИП и организации и блокировать операции, связанные с отмыванием доходов и финансированием терроризма.

Росфинмониторинг по информации от банков и так далее проводит дополнительные проверки и в случае выявления фактов обнала взаимодействует с органами внутренних дел и иными органами.

 

 

Источник: www.klerk.ru Фото: www.freepik.com
Нравится
Лента тематических новостей, в которой размещаются новости о сувенирной отрасли со всего света. Подбором информации для этой рубрики занимается редакция Сувенир.Сегмент.Ру.
В это поле Вы можете ввести, что угодно: свой номер телефона, кличку собаки или прозвище начальника. Единственное условие - запомните введенный код, потому что без него Вы уже не сможете снова воспользоваться выбранным ником. Зачем это нужно? Гостевой код не позволяет посторонним людям оставлять комментарии от Вашего имени. Сегмент.Ру заботится о своих пользователях и их репутации!
Необходимо пройти авторизацию на сайте!
Регистрация
Войти через loginza