Опасность переводов физлицам по 115-ФЗ для ИП и ООО

Федеральный закон требует от банков выявлять операции с признаками сомнительных.

Предприниматели делают переводы на счета физлиц для вывода доходов от бизнеса, зарплат персоналу, вознаграждений за услуги или поставку товаров, расчётов с подотчётными лицами и прочее. Но у таких операций бывают нежелательные признаки.

Почему наблюдают за выплатами

Напомним, что 115-ФЗ — это федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». 115-ФЗ требует от банков выявлять операции, имеющих признаки сомнительных. Именно поэтому банки обращают внимание на переводы не только в адрес компаний, но и физлиц и проверяют их при подозрениях.

Частые переводы физлицам без уплаты налогов и взносов могут стать поводом для проверки банка.

Трудовые отношения

Одна из ошибок с точки зрения 115-ФЗ — некорректное оформление перевода доходов от предпринимательской деятельности.

Бизнесмены часто перебрасывают деньги со счёта ИП на личный, характеризуя их как оплату труда. Это неправильно.

Оплата труда уместна только там, где есть трудовые отношения, то есть между работодателем и сотрудником заключён трудовой договор.

У ИП в отношении самого себя трудового договора быть не может, а значит и выплачивать себе зарплату предприниматель не вправе.

Поэтому при перечислении денег со счёта для бизнеса на личный используйте формулировки указывающие на характер операции, к примеру: «Доход от предпринимательской деятельности».

Помимо некорректных формулировок внимание банка будет привлекать вывод средств сразу после зачислений.

Работающему бизнесу деньги нужны на оплату товаров, работ или услуг, связанных с деятельностью. А нулевой остаток на счёте для бизнеса укажет, что нет намерений оплачивать коммунальные услуги, налоги и совершать прочие обязательные платежи. То есть компания может пооказаться однодневкой, участвующей в отмывании доходов.

Всегда держите на счету сумму, достаточную для оплаты текущих обязательств и возникновения непредвиденных расходов бизнеса.

Многие предприниматели нанимают работников. Для выплаты зарплаты лучше использовать безналичные переводы. Они прозрачнее наличных.

Нужно учитывать нюансы

• Выплата зарплаты — регулярно, не реже двух раз в месяц через зарплатный проект.   
• Помимо зарплаты необходимо платить налоги.   
• Частые зарплатные переводы физлицам без уплаты налогов и взносов — повод для подозрений в уходе от налогов и неисполнении обязанностей налогового агента и страхователя.    
• Важно правильно оформлять платёжные поручения: указывать в назначении платежа максимум информации и корректно заполнять код операции.    
• Заполнять платёжки лучше максимально полно и корректно.

Переводы подотчётным сотрудникам

Некорректное или неполное заполнение платёжного поручения, может вызвать вопросы у банка в части характера операции.

Соотносите выдаваемую подотчётнику сумму с целью: несколько сотен тысяч рублей на бытовую химию или канцтовары — перебор. Банк, скорее всего, не оставит без вопросов такой платёж.

Перевод под отчёт можно совершить только в адрес штатного работника или исполнителя по гражданско-правовому договору.

Платёж на карту физлица, не имеющего никаких договорных отношений с компанией, — вызовет вопросы, и банк запросит документы об экономическом смысле операции.

Исполнителям на НПД и по договорам ГПХ

Самозанятые, ИП и физлица, не имеющие особого налогового статуса, могут быть полноценными партнёрами бизнеса, оказывать услуги и продавать товары.

С частными исполнителями часто проще договориться и решить какие-либо вопросы нежели с крупными компаниями. Однако не стоит упрощать расчёты.

Правила одинаковы для всех:

• в платёжку нужно вместить максимум информации, которая поможет банку правильно идентифицировать операцию (предмет, реквизиты договора и акта, накладной или УПД);
• не пренебрегайте заключением договора и подписанием акта об оказании услуг, выполнении работ или накладной на передачу товара;
• платите налоги и взносы с гонораров граждан, не имеющих статуса ИП или самозанятого;
• собирайте чеки от самозанятых;заказывая товары, работы или услуги у фрилансеров, выбирайте проверенных специалистов по рекомендациям партнёров и знакомых.

Личные переводы

Используйте бизнес-счёт только для бизнеса. Любые переводы близким людям, не связанные с бизнесом и трудовыми отношениями, делайте с личной карты, предварительно правильно оформив вывод средств с бизнес-счёта.

Наличные расчёты с физлицами

При работе с физлицами придерживайтесь следующих рекомендаций: максимальное документальное оформление сделки, налоги и взносы и хранение документов не менее 5 лет.