В России нашли «разлом эквайринга» на 100 млрд руб. в год

Как работала «ресторанная схема» по обналичиванию и уходу от налогов.

Центральный Банк, Федеральная налоговая служба (ФНС) и Росфинмониторинг (финразведка) обнаружили теневую схему на 100 млрд ₽ в год. Основой «ресторанной схемы» обналичивания стал «разлом эквайринга». Этот механизм давал ресторанам возможность отчитываться перед покупателем как обычно, но деньги выводили из-под надзора через структуру, ранее связанную с онлайн-казино. Таковы результаты межведомственной проверки, с материалами которой ознакомился РБК.

Выяснилось, что ключевым звеном в схеме была РНКО «РИБ» (расчётная небанковская кредитная организация «Русский инвестиционный банк»). На её базе была «создана дорогостоящая инфраструктура — собственный процессинг, центры обработки данных, найдены лояльные банки, обширная сеть терминалов по приёму наличных платежей».

Что известно о «ресторанной схеме»

О вскрытии схемы РБК писал в ноябре 2022 года. Она представляла собой серию непрозрачных расчётов между компаниями, оказывающими процессинговые услуги, и несколькими банками. Использовать её могли и для уклонения от налогов, и для отмывания денег.

Обычно деньги за услуги ресторана зачисляются напрямую заведению от его банка. А выручка при этом декларируется в полном объёме. Однако схема предусматривала платежи через терминал, не принадлежащий ресторану. Платёж проходил через цепочку как минимум из трёх кредитных организаций. А на входе и на выходе денежного потока искусственно были «включены две процессинговые компании, выполняющие функции по запутыванию платежей», разъяснили в ФНС.

Деньги в значительной части приходили к компаниям, «не имеющим к ресторанному бизнесу никакого отношения, но генерирующим стабильный поток наличности». А затем безналичные меняли на неинкассированную наличность. Ресторанам предоставляли подменную кассу для неучтённой выручки, и даже обслуживающие эти заведения банки получали искажённые данные.

У ключевой для схемы РНКО «РИБ» своего эквайринга не было, как и права самостоятельно подключать к ней розничные торговые точки. РИБ стал агентом крупного банка-эквайера по привлечению новых клиентов, а также выполнял ключевую функцию — расчётную. На его этапе происходила смена денежного потока. И платежи от ресторанов уходили различным поставщикам наличных — автосалонам, туроператорам, аптекам. В сеть входило более 5 тыс. терминалов по приёму наличных.

В схеме были три банка-эквайера, несколько промежуточных банков и три расчётных банка. Всё это между собой объединяла процессинговая инфраструктура на тех же вычислительных мощностях, что и в своё время в РНКО «РИБ».

Схема функционировала с 2018 по 2022 год. На пике, в 2021 году, её годовой оборот оценивается в 100 млрд ₽, а преступный доход — в 8–10 % от этой суммы, то есть 8–10 млрд ₽ в год, пришли к выводу проверяющие.

Теперь идут проверки в отношении выявленной схемы, сказали в Росфинмониторинге. Но комментировать информацию о конкретных участниках и организаторах схемы считают пока преждевременным.

Как работал «разлом эквайринга»

Основная идея «разлома эквайринга» заключается в том, что карточная транзакция в ресторане не имела связи с реальным платежом в пользу заведения. Но для клиента это выглядело как нормальный платёж.

Клиент такого ресторана мог получить:

• нормальный чек; 
• кешбэк в своём банке; 
• выписку по платежу с «ресторанным» кодом MCC (merchant category code).

Но реальный платёж до расчётного счёта ресторана не доходил. Ресторатор писал анонимному менеджеру, и приходил в шоурум в Москве, где ему разъясняли схему. Если принимал решение подключиться, ему устанавливали на смартфон приложение, в котором можно было онлайн отслеживать положение дел и управлять деньгами, а также анонимный мессенджер для связи с организаторами.

Через два-три дня в ресторан приезжали специалисты, которые настраивали системы для работы со сторонней кассой, устанавливали свой платёжный терминал и запускали оборудование. Раз в квартал они перенастраивали кассы.

В частности, были зарегистрированы фиктивные собственники, на чьи имена приобрели около 500 касс. Чтобы не вызывать подозрений, рестораторы могли использовать не только сторонние кассы, но и свои собственные — за счёт этого часть выручки всё-таки попадала в отчётность.

Первых клиентов к схеме подключили к концу 2018 года, в апреле 2021 года у РНКО «РИБ» отозвали лицензию. К июню Арбитражный суд Москвы принял решение о ликвидации компании. Требования к РНКО «РИБ» предъявили 916 кредиторов на 731 млн ₽, принял суд требования на 647 млн ₽. Все они были удовлетворены за счёт имущества компании.

Что грозит участникам схемы

После отзыва лицензии «схему пришлось спешно переносить в другие кредитные организации», говорит источник, знакомый с ходом проверки.

Схема абсолютно противозаконная, и пользовавшиеся ею участники хорошо знали об этом. Но желание более лёгкого способа повышения рентабельности своего бизнеса преобладало над боязнью наказания.

Алексей Войлуков, вице-президент Ассоциации банков России

В схеме речь идёт об уходе от уплаты налоговых платежей с легализацией преступно нажитых средств, считает партнёр юридической фирмы «Рустам Курмаев и партнёры» Дмитрий Горбунов. По его словам, наихудший сценарий для участников схемы — это возбуждение уголовного дела по статье 210 УК РФ об организации преступного сообщества или участие в нём, по которой максимальные сроки — до 20 лет лишения свободы.